Σύμφωνα με την Εφημερίδα, η εγκύκλιος της Ανεξάρτητης ΔΟΥ εξηγεί τις παρεμβάσεις στον Ποινικό Κώδικα και τον Κώδικα Ποινικής Δικονομίας για μη καταβολή οφειλών προς το Δημόσιο και την αύξηση του διοικητικού προστίμου που επιβάλλεται σε νομικά πρόσωπα ή οντότητες για ξέπλυμα βρώμικου χρήματος. .

Στη φυλακή

Όσον αφορά τις ποινές φυλάκισης, μπορεί να υπερβούν τα 3 χρόνια εάν το συνολικό ποσό των απλήρωτων οφειλών υπερβαίνει τις 200.000 €. Ειδικότερα, σύμφωνα με το νόμο:

Η αδυναμία αποπληρωμής οφειλής προς το κράτος που υπερβαίνει τα 100.000 ευρώ για περίοδο μεγαλύτερη των 4 μηνών μπορεί να θεωρηθεί ατιμωρησία εάν η οφειλή έχει διακανονιστεί μέχρι τη στιγμή της δίκης από οποιαδήποτε άποψη.

Η ποινική δίωξη για παράλειψη αποπληρωμής χρέους άνω των 100.000 ευρώ ή η πραγματοποίηση ποινής φυλάκισης που επιβλήθηκε για αυτό το αδίκημα μπορεί να ανασταλεί εάν ο οφειλέτης τακτοποιήσει το χρέος του, συμπεριλαμβανομένης της συμφωνίας μερικής αποπληρωμής.

Η ποινική δίωξη ασκείται κατόπιν αιτήματος του Προϊσταμένου της Δ.Ο.Υ ή των Ελεγκτικών Κέντρων ή του Τελωνείου προς την Εισαγγελία Πρωτοδικών της έδρας τους, η οποία συνοδεύεται υποχρεωτικά από πίνακα οφειλών με πάσης φύσεως τόκους ή προσαυξήσεις και λοιπά τέλη.

Στην αίτηση και στον υποβαλλόμενο πίνακα οφειλών δεν περιλαμβάνονται οφειλές που σχετίζονται με εγκλήματα που ρυθμίζονται στο άρθ. 66 του Κώδικα Φορολογικής Διαδικασίας μαζί με τις σχετικές προσαυξήσεις, τους τόκους και άλλες αμοιβές και δεν υπολογίζονται για τον προσδιορισμό του ποσού των περιουσιακών στοιχείων ενός συγκεκριμένου προσώπου. ευθύνη.

Υψηλές ποινές

Παράλληλα, ο νέος Ποινικός Κώδικας προβλέπει αυστηρότερες ποινές για εγκλήματα που σχετίζονται με ξέπλυμα μαύρου χρήματος και ξέπλυμα μαύρου χρήματος. Με τον νέο κανόνα, το διοικητικό πρόστιμο μεταξύ 50.000 και 10 εκατ. ευρώ διατηρείται στο σημερινό {επίπεδο}, ενώ τα «καμπάνα» αλλάζουν σε περιπτώσεις που δεν μπορεί να υπολογιστεί το {κέρδος} από την παράβαση, το οποίο αυξάνεται στα 4 εκατ. ευρώ από 1 ευρώ. εκατομμύρια..

Ειδικότερα, εάν η αξιόποινη πράξη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή κάποιο από τα θεμελιώδη εγκλήματα διαπράττεται προς όφελος ή για λογαριασμό νομικού προσώπου ή οντότητας από φυσικό πρόσωπο που ενεργεί μεμονωμένα ή ως μέλος οργάνου του εν λόγω προσώπου ή νομικής οντότητας και κατέχει διευθυντική θέση ή έχει την εξουσία να τους εκπροσωπεί ή την εξουσία να λαμβάνει ή να ελέγχει αποφάσεις για λογαριασμό τους, επιβάλλονται στο νομικό πρόσωπο ή οντότητα οι ακόλουθες κυρώσεις, από κοινού ή χωριστά, μαζί με την αιτιολόγηση:

Διοικητικό πρόστιμο από 50.000 ευρώ έως 10.000.000 ευρώ. Το ακριβές ποσό του προστίμου ορίζεται τουλάχιστον στο διπλάσιο του ποσού του κέρδους που προκύπτει από την παράβαση, εάν το {κέρδος} είναι προσδιορίσιμο ή μη, σε ποσό 4.000.000 ευρώ.

Οριστική ή προσωρινή, για περίοδο ενός μηνός έως δύο ετών, ανάκληση ή αναστολή άδειας ή απαγόρευση άσκησης επιχειρηματικής δραστηριότητας ή διάλυση νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας και θέση σε εκκαθάριση.

Απαγόρευση άσκησης συγκεκριμένων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, ίδρυσης υποκαταστημάτων ή αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου για την ίδια περίοδο.

Οριστικός ή προσωρινός αποκλεισμός για το ίδιο διάστημα από κοινωφελή οφέλη, ενισχύσεις, ανάθεση έργων και υπηρεσιών, προμήθειες, επιδοτήσεις, διαφημίσεις και διαγωνισμούς του δημόσιου τομέα.

Πάντα επιβάλλεται διοικητική ποινή ανεξάρτητα από την επιβολή άλλων κυρώσεων. Οι ίδιες κυρώσεις ισχύουν και όταν φυσικό πρόσωπο που διαθέτει κάποιο από τα χαρακτηριστικά που αναφέρονται στην πρώτη παράγραφο είναι ηθικός αυτουργός ή συνεργός των ίδιων πράξεων.

Εάν η έλλειψη εποπτείας ή ελέγχου από το εν λόγω φυσικό πρόσωπο έχει δώσει τη ικανότητα σε υφιστάμενο ή εκπρόσωπο του νομικού προσώπου ή οντότητας να διαπράξει πράξη νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή μείζον ποινικό αδίκημα για ή για λογαριασμό του νομικού προσώπου ή οντότητας, τα ακόλουθα επιβάλλονται κυρώσεις στο νομικό πρόσωπο ή οντότητα, συμπεριλαμβανομένων: ή αποσπώμενων:

Διοικητικό πρόστιμο από 10.000 ευρώ έως 5.000.000 ευρώ. Το ακριβές ποσό του προστίμου ορίζεται τουλάχιστον διπλάσιο του ποσού του κέρδους που προέκυψε από την παράβαση, εάν το {κέρδος} μπορεί να προσδιοριστεί και, εάν δεν μπορεί να προσδιοριστεί, σε 2.500.000 ευρώ.