Οι εφοριακοί έλαβαν εντολή να αναζητήσουν αδήλωτα εισοδήματα από ξενοδοχειακές και βραχυχρόνιες μισθώσεις, αναδρομικά, εισοδήματα εξωτερικού και εισοδήματα περιουσίας.

Η σημασία που δίνει η ΑΑΔΕ στην {αποτελεσματικότητα} των διασταυρώσεων αντανακλάται στη παραγωγή μιας αποκλειστικής Μονάδας Μαζικής Ψηφιακής Διασταύρωσης, η οποία θα διαθέτει καινοτόμα εργαλεία όπως αναλυτικά δεδομένα μεγάλων δεδομένων, συγκριτική {αξιολόγηση}, διαδικτυακές έρευνες και ελέγχους ψηφιακών συστημάτων τιμολόγησης.

Οι ελεγκτές θα δώσουν επίσης ιδιαίτερη προσοχή στον διασταυρούμενο έλεγχο των τραπεζικών καταθέσεων χρησιμοποιώντας νέο λογισμικό που ονομάζεται Ειδικό Λογισμικό για τον Αυτοματοποιημένο Έλεγχο Προσθήκης Περιουσιακών Στοιχείων (ELAEPP), το οποίο θα επιτρέπει στους φορολογικούς ελεγκτές να «εισέρχονται» σε τραπεζικούς λογαριασμούς, χρηματοκιβώτια και ηλεκτρονικά πορτοφόλια (e- πορτοφόλια και να λαμβάνουν λεπτομερή στοιχεία και πληροφορίες σχετικά με τα ελεγχόμενα: από κινητά (κοσμήματα, πολύτιμες πέτρες, πλάκες χρυσού κ.λπ.) και μετρητά που είναι εξασφαλισμένα σε τραπεζικά χρηματοκιβώτια έως κάθε είδους συναλλαγές μέσω «πλαστικού χρήματος» και κινήσεων για αποπληρωμή δανείων (). καταναλωτής, στέγαση, επιχειρηματίας).

Ομάδες-στόχοι

Στην πρώτη γραμμή των διασταυρώσεων θα βρίσκονται οκτώ στόχοι ελέγχου:

Σύνδεσης των δηλωθέντων ακαθάριστων εσόδων των ξενοδοχείων με δεδομένα από τις συναλλαγές τους με την πλατφόρμα Booking για το οικονομικό έτος 2022. Οι ελεγκτές θα καλύψουν δεκάδες ξενοδοχεία, τα οποία θα ελεγχθούν ως προς τη δηλωμένη πληρότητα και τις τιμές διανυκτέρευσης με βάση τα δεδομένα που εμφανίζονται στο Booking. Στόχος είναι να διαπιστωθεί εάν τα δηλωθέντα ποσά ανταποκρίνονται στην πραγματικότητα και εάν καταβάλλονται φόροι στο ελληνικό δημόσιο με βάση αυτά τα στοιχεία.

Σχέσεις σχετικά με τη συμμόρφωση του απαιτούμενου αριθμού μητρώου ακινήτου (RPN) σύμφωνα με το πρωτόκολλο συνεργασίας της ΑΑΔΕ με πλατφόρμες βραχυχρόνιας μίσθωσης για το 2023. Να σημειωθεί ότι στο πλαίσιο υλοποίησης της σχετικής συμφωνίας μεταξύ της ΑΑΔΕ και των ψηφιακών πλατφορμών Airbnb Ireland UC, Booking.com BV, VRBO Expedia Group Vacation Rentals Ireland Limited, πέρυσι, τα δεδομένα διασταυρώθηκαν και 18.657 καταχωρήσεις ακινήτων βρέθηκαν να είχαν έναν ελλείποντα ή εσφαλμένο αριθμό εγγραφής ακινήτου (PRN) και τους ζητήθηκε να απενεργοποιήσουν τις καταχωρίσεις και αντιμετώπισε αυστηρό πρόστιμο από την ΑΑΔΕ.

Συμφωνίες τραπεζικών καταθέσεων. Το νέο λογισμικό, που τρέχει σε πιλοτική βάση και δέχεται δεδομένα από τέσσερις τράπεζες συστήματος, θα «διαβάζει» τραπεζικούς λογαριασμούς, εντολές χρημάτων, καταθέσεις, επιχορηγήσεις, θυρίδες, πιστωτικές και προπληρωμένες κάρτες, ακόμη και «ηλεκτρονικά πορτοφόλια» σε χρόνο ρεκόρ και αυτόματα θα χτυπήστε το «καμπάνα» για οποιαδήποτε «ύποπτη» κίνηση.

Διασταύρωση φόρου μισθοδοσίας. Αυτόματος έλεγχος των δηλώσεων που υποβάλλονται από επιχειρηματίες στην εφορία και τον ΕΦΚΑ θα γίνεται πλέον. Συγκρίνοντας τις φορολογικές δηλώσεις μισθοδοσίας και τις αναλυτικές περιοδικές δηλώσεις (ΑΠΔ), η ΑΑΔΕ επιδιώκει να εντοπίσει εταιρείες που αναφέρουν διαφορετικά στοιχεία στην Εφορία και διαφορετικά στοιχεία στον ΕΦΚΑ.

Επαλήθευση φορολογητέου εισοδήματος για τον εντοπισμό φορολογουμένων που, ασκώντας επιχειρηματίας, υπέβαλαν μηδενική δήλωση ΦΠΑ. Σε αυτή την κατηγορία έχουν εντοπιστεί εκατοντάδες περιπτώσεις φοροδιαφυγής. Υποδεικνύει ότι στο πλαίσιο διασταυρούμενου ελέγχου που περιλαμβάνει την ταυτότητα των φορολογουμένων που υπέβαλαν μηδενική δήλωση ΦΠΑ κατά την περίοδο λειτουργίας μιας επιχείρησης το τρίτο τρίμηνο του 2022, εντοπίστηκαν 2.934 άτομα υπεύθυνα για τη συμμόρφωση. 1.319 φορολογούμενοι πληρούσαν τις προϋποθέσεις ( , και το συνολικό ποσό του δηλωθέντος φορολογητέου εισοδήματος και το συνολικό ποσό των φορολογικών πιστοποιητικών ανήλθαν σε 477,4 εκατ. ευρώ και 8,4 εκατ. ευρώ, αντίστοιχα.

Έλεγχος πληροφοριών από ξένες αρχές στο πλαίσιο της Διεθνούς Διοικητικής Συνεργασίας (DAC1) για μισθούς, συντάξεις, διοικητικές αμοιβές και εισοδήματα περιουσίας με υποβληθείσες δηλώσεις φόρου εισοδήματος. Για την πρόσφατα ολοκληρωθείσα μετάβαση στο DAC1 το 2017, πραγματοποιήθηκαν κατάλληλες επικοινωνιακές δραστηριότητες συμμόρφωσης για την ενθάρρυνση της υποβολής των απαιτούμενων δηλώσεων φόρου εισοδήματος και υποβλήθηκαν 7.647 πρόσθετες φορολογικές δηλώσεις με δεδουλευμένο φόρο ύψους 13,0 εκατ. ευρώ.

Διασταύρωση της συμμόρφωσης των φορολογουμένων κατά την υποβολή δηλώσεων φορολογίας εισοδήματος σχετικά με πρόσθετα κέρδη (αναδρομικά κέρδη). Για τα φορολογικά έτη 2017 και 2018 υποβλήθηκαν αναδρομικά μετά την ολοκλήρωση των διασταυρώσεων 66.008 τροποποιημένες δηλώσεις ή/και προκαταρκτικές δηλώσεις πρόσθετων αποδοχών, με το συνολικό ποσό των φορολογικών βεβαιώσεων να ανέρχεται σε 15,5 εκατ. ευρώ.

Διασυνδέσεις δεδομένων φορολογουμένων που δημιουργούν «νέες» εκκρεμείς οφειλές Το 2023, ελέγχθηκαν και ειδοποιήθηκαν 732.509 φορολογούμενοι, εκ των οποίων 460.111 οφειλέτες συμμορφώθηκαν και κατέβαλαν ποσό 316,9 εκατ. ευρώ.